应该是一切——是考虑全局,而不是睁一只眼闭一只眼,顾此失彼,得不偿失。根据公司的实际经营情况,对公司的经营活动进行梳理,并根据公司的经营战略、经营范围、业务流程、组织结构、上下游关系、经营目的和上一年度的纳税情况(如有)等进行统筹考虑和规划。并结合每个业务环节涉及的税收。
恰当的标准——是以税法为准则,适度规划。国家为企业的发展提供了各种**,支付了无尽的成本和税款。因此,公司税务筹划,税收筹划应建立在掌握相关国家税法知识的基础上,及时关注国家税收法律法规的趋势和变化,随时更新税法知识库。应对企业营业税的缴纳进行适当的规划,以确保缴纳的税款不少于一项,不**过一项。
纳税筹划有利于实现企业价值或股东权益尽量扩大化,所以许多纳税人都乐于进行筹划。但是,奉贤区税务筹划,如果纳税人无原则地进行纳税筹划,就可能达不到预期的目的。根据纳税筹划的性质和特点,企业进行纳税筹划应当遵循如下原则:
一、事前筹划原则
二、保护性原则
三、经济原则
四、适时调整的原则
虽然国家千方百计营造公平竞争的纳税环境。但由于我国各地区的经济条件不同,发展不平衡,各地往往把税收作为调节经济运行和经济结构的手段,因此税法中各种特殊条款、优惠措施及相关差别规定大量存在,从而在客观上造成相同性质征税对象的纳税人的税负存在高低差异。因而纳税人也就可以采取各种合法手段避重就轻,经过运作选择有利于自己的税收规定纳税,所得税税务筹划,从而使自己得以节约税收成本。
一、利用本国税法规定的差异实施纳税筹划
(一)利用不同经济性质企业税负的差异实施纳税筹划
(二)利用行业税负差异实施纳税筹划
(三)利用地区税负差异实施纳税筹划
(四)利用特定企业的税收优惠实施纳税筹划
(五)利用纳税环节的不同规定来进行纳税筹划
二、利用税法缺陷实施纳税筹划
(一)利用税法中存在的选择性条文实施筹划
(二)利用税法条文不严密进行纳税筹划
(三)利用税法条文不确定实施纳税筹划
2019年末,年度会计结算、资产清查、税务结算和风险自查是财务人员必须面对的年终挑战。那么,我们怎样才能正常有序地完成这些任务呢?如何有效规避涉税风险?
现在许多企业都热衷于选择税收筹划来为企业节约成本。实际上,基本的税收筹划就是要充分利用税收优惠政策。几乎每个企业都会面临增值税风险,可以这样做:
增值税分为一般纳税人和小规模纳税人。其中,对小规模纳税人适用的税率称为征收率,计算的税额为应退税额,而普通纳税人需要分别计算销项税额和进项税额。另外,企业所得税税务筹划,用普通纳税人和小规模纳税人的不同税率来分析增值税的申报,普通纳税人和小规模纳税人是完全不同的。根据增值税税收优惠政策,从2019年1月1日至2021年12月31日,月销售额低于10万元(含)的小规模增值税纳税人免征增值税。然而,这种方法不能解决普通纳税人的增值税问题。